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Lire et interpréter les documents financiers

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Public et prérequis

Non financiers, dirigeants et gestionnaires d’entreprise : toute personne amenée à analyser les documents financiers sans maîtriser la culture comptable de base
Ouvert à tout public : pas de connaissance financière particulière requise


Objectifs pédagogiques et opérationnels

A l’issue du stage, le participant sera capable de :

  • Comprendre les éléments composant le bilan et le compte de résultat
  • Interpréter le bilan et le compte de résultat
  • Posséder les éléments de dialogue face à ses partenaires : comptable, banquier…

Programme

La structure financière et économique du bilan
Présentation du bilan comptable et du bilan fonctionnel
Elaboration d’un bilan fonctionnel : fonds de roulement, BFR et trésorerie
Etude et analyse des principaux ratios issus du bilan

La structure financière et économique du compte de résultat
Présentation du compte de résultat
Présentation et calcul des soldes intermédiaires de gestion
Etude et calcul de la capacité d’autofinancement (CAF)

Comprendre l'interaction entre le cycle d'exploitation, l'investissement et le financement
Distinction entre capacité d’autofinancement et disponibilités
Calcul de ratios issus du bilan et du compte de résultat : délai de règlement des clients, délai de paiement des fournisseurs, délai de rotation des stocks

Valoriser l'impact des décisions opérationnelles et stratégiques sur la structure financière du bilan.
Conséquence du financement d’une immobilisation
Conséquence du financement du besoin de fonds de roulement


Méthodes pédagogiques et évaluation

Apport théorique - Méthodes participatives - Exercices et cas concrets
Un support pédagogique est remis à l’issue du stage.
Evaluation à chaud, à la fin de la formation par questionnaire
Evaluation post-formation : 2 à 6 mois après le stage par questionnaire


Organisation

Durée : 2 jours
Contact : Marie-Claude Traverse
Coût : 350€/jour/stagiaire

Marie-Claude TraverseConsultante en crédit-management - 06 85 78 73 66 - marieclaude.traverse@mctcm.fr
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